Основная цель финансово-экономического моделирования - определить наиболее выгодный вариант развития компании, исходя из определенного набора сценариев, а также оценить возможности инициатора при неопределенности на рынках, когда направление развития отрасли в целом неизвестно. Знать, как поведет себя бизнес в той или иной ситуации – значит знать, как использовать эту ситуацию. Финансовая модель наглядно покажет возможные сценарии развития предприятия и поможет оценить ключевые риски, характерные для рассматриваемого бизнеса. Таким образом, удастся значительно снизить неопределенность при принятии решений.
Разработка финансовой модели компании или проекта позволяет одновременно решить множество задач, таких как:
оценка будущего финансового состояния компании, учитывающая денежные потоки планируемой деятельности;
определение доходных статей и оценка объемов продаж;
определение расходных статей и оценка расходов;
выявление источников финансирования;
обеспечение наиболее эффективного использования ресурсов;
оценка возможных рисков, позволяющая разработать стратегию риск-менеджмента компании и обеспечить минимизацию финансовых рисков;
оперативное реагирование на изменение внешних факторов;
экономия времени, связанная с отказом от участия в заведомо нерентабельных проектах.
Результат
Финансовое моделирование обеспечивает два существенных результата:
компьютерную финансовую модель, соответствующую особенностям бизнеса, специфике отрасли и решаемым задачам. Подобная модель – эффективная основа для разработки бизнес плана компании, подготовки и оценки инвестиционного проекта, проведения многовариантных финансовых расчетов. Модель в обязательном порядке включает;
динамические связи ключевых показателей, исходных данных и результатов проекта;
результаты расчетов – финансовый план – основные формы финансовой отчетности (как правило, прогнозные баланс, отчет о прибылях и убытках и отчет о движении денежных средств);
рассчитанные на их основе прогнозные финансовые показатели (включая ROE, ROI) и интегральные показатели эффективности инвестиций – для различных групп участников проекта;
методики оценки устойчивости проекта, его прогнозных результатов к изменениям различных параметров (чувствительность, безубыточность);
встроенные в модель готовые формы отчетов.
Дополнительно выполняется:
количественная оценка проектных рисков;
создание и сопоставление различных альтернативных сценариев проекта;
методическая и аналитическая документация.
Аналитический отчет, содержащий расчеты финансового плана, результаты проведенного анализа проекта, оценку рисков, обоснование для инвесторов. Формат представления может быть различным - в зависимости от назначения модели.
Описание финансовой модели, применяемых допущений, основных факторов / драйверов, финансовых показателей. Для последующей работы с финансовой моделью могут быть подготовлены методика работы, комментарии и рекомендации по ее использованию.
Финансовая модель, в зависимости от решаемых задач, подготавливается в виде файлов программы MS Excel.